Het netto-risico op basis van de geïnventariseerde risico's bedraagt € 5.317.500. In de in 2020 vastgestelde Nota Weerstandsvermogen 2020 - 2023 is besloten om het risico te bepalen aan de hand van de Monte Carlo simulatie.
De Monte Carlo simulatie is een (statistische) benadering waarbij niet één keer, maar vele malen het proces wordt gesimuleerd waardoor de uitkomst meer representatief is (risicosimulatie). De Monte Carlo simulatie wordt vaak in wetenschappelijke toepassingen gebruikt. Bij de Monte Carlo analyse hanteren we de volgende uitgangspunten:
- rekenen met maximumbedrag ingeschatte geldgevolg;
- rekenen met een zekerheidspercentage van 90%, en;
- ronden de uitkomst af naar boven op een veelvoud van € 100.000.
De berekening van het benodigd weerstandscapaciteit met de Monte Carlo simulatie komt voor 2024 uit op een bedrag van € 4.100.000.
Voor de incidentele weerstandscapaciteit is de algemene reserve vaste buffer beschikbaar waarvan de hoogte op grond van de vastgestelde nota reserves en voorzieningen (2023 – 2026) als volgt wordt bepaald:
De ‘algemene reserve vaste buffer’ is in het bijzonder ingesteld voor het afdekken van risico’s. De reserve is uitsluitend bedoeld om in te zetten als daarvoor geen andere (reserve)middelen meer beschikbaar zijn. De reserve heeft dus een bufferfunctie.
Jaarlijks wordt bij het vaststellen van de begroting de hoogte van de algemene reserve vaste buffer vastgesteld op dezelfde hoogte als de benodigde weerstandscapaciteit. Om jaarlijkse schommelingen te voorkomen wordt het minimum naar boven afgerond op € 500.000
Dit betekent dat de algemene reserve vaste buffer per 1 januari 2024 vastgesteld wordt op een bedrag van € 4.500.000. De geraamde stand van de algemene reserve vaste buffer in de Begroting 2023 bedraagt € 3.500.000. Dit betekent dat de stand van deze reserve met € 1.000.000 verhoogd moet worden. Het verschil van € 1.000.000 is per 1 januari 2024 afgehaald van de algemene reserve vrij besteedbaar.
Op basis van onderstaande tabel wordt de waardering van de ratio's gedaan. De raad heeft bij de vaststelling van de huidige Nota Weerstandsvermogen bepaald, dat de ratio minimaal 2 - uitstekend, moet zijn.
Waarderingscijfer | Ratio weerstandsvermogen | Betekenis |
|---|---|---|
A | > 2,0 | Uitstekend |
B | 1,4 < x < 2,0 | Ruim voldoende |
C | 1,0 < x < 1,4 | Voldoende |
D | 0,8 < x < 1,0 | Matig |
E | 0,6 < x < 0,8 | Onvoldoende |
F | < 0,6 | Ruim onvoldoende |
Indien de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld wordt door de benodigde weerstandscapaciteit uit de risicosimulatie ontstaat de ratio weerstandsvermogen.
Ratio weerstandsvermogen | 2024 |
|---|---|
Benodigde weerstandscapaciteit | 4.500.000 |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 17.803.406 |
Benodigd versus beschikbaar (ratio weerstandsvermogen) | 4,0 |
De gemeente Dalfsen behaalt met een ratio van 4,0 waarderingscijfer A. Dit betekent dat de gemeente in zeer ruime mate in staat is om tegenvallers op te vangen zonder dat dit de continuïteit van de organisatie in gevaar brengt. De norm die wij voor ons zelf hebben gesteld komt op een score van 2 (uitstekend).
N.B. Bij de berekening van de bovenstaande ratio is de benodigde weerstandscapaciteit en beschikbare weerstandscapaciteit van de grondexploitatie niet meegenomen.