Uitsplitsing naar beleidsvelden | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Verschil | Verschil | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1000 | 2023 | 2023 | 2023 | 2024 | 2024 | 2024 | Lasten | Baten | Saldo |
Algemene baten en lasten | -2.379 | 484 | -1.895 | -2.025 | 410 | -1.615 | 353 | -73 | 280 |
Algemene uitkering | 0 | 48.826 | 48.826 | 0 | 53.796 | 53.796 | 0 | 4.970 | 4.970 |
Belastingen en heffingen | -404 | 7.395 | 6.991 | -415 | 8.237 | 7.822 | -11 | 842 | 831 |
Bestuur | -1.866 | 9 | -1.857 | -2.045 | 9 | -2.037 | -180 | 0 | -180 |
Burgerzaken | -1.496 | 409 | -1.087 | -1.616 | 666 | -950 | -120 | 257 | 137 |
Overhead | -12.228 | 264 | -11.964 | -12.736 | 266 | -12.470 | -508 | 2 | -506 |
Overige gebouwen en gronden | -400 | 131 | -269 | -411 | 97 | -314 | -11 | -34 | -45 |
Saldo van lasten en baten | -18.772 | 57.517 | 38.744 | -19.250 | 63.481 | 44.231 | -477 | 5.965 | 5.487 |
Mutatie reserves | -2.003 | 3.211 | 1.208 | -1.000 | 1.623 | 623 | 1.003 | -1.588 | -585 |
Resultaat | -20.775 | 60.727 | 39.952 | -20.250 | 65.104 | 44.854 | 526 | 4.377 | 4.902 |
Financiële analyse
Hieronder volgt een toelichting op de verschillen groter dan € 50.000 - op beleidsveld niveau - tussen de begroting 2024 en de begroting 2023 (inclusief alle begrotingswijzigingen t/m juni 2023).
De afwijkingen zijn aangeduid als - of +.
Min - betekent dus hogere lasten of lagere baten in de begroting 2024 ten opzichte van de begroting 2023, waardoor er een negatief effect is op het begrotingssaldo.
Hierbij is het goed om op te merken dat de som van de genoemde bedragen niet exact hoeven aan te sluiten op de afwijking. Insteek is om inzicht te geven op hoofdlijnen.
Algemene baten en lasten, + € 280.000
In 2024 is er een incidenteel budget van € 500.000 beschikbaar gesteld voor maatschappelijke initiatieven. Daartegenover staat een lagere stelpost voor inflatie wat een voordeel geeft van circa € 210.000 ten opzichte van 2023. Verder is er een hogere last in 2023 t.o.v. 2024 omdat er een restant op de stelpost CAO ontwikkelingen is blijven staan van circa € 215.000 in 2023. Daaropvolgend heeft er een actualisatie van de afschrijvingslasten plaatsgevonden wat een voordeel geeft van € 180.000 in 2024 ten opzichte van 2023. Verder is er in 2023 is een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting ontvangen wat een hogere last van € 302.000 in 2023 betekent. Tenslotte zijn er nog andere kleine voor en nadelen wat leidt tot een positief saldo van € 280.000.
Algemene uitkering, + € 4.970.000
De algemene uitkering 2024 is zoals gebruikelijk geraamd op basis van de meicirculaire 2023.
Belastingen en heffingen, + € 831.000
In 2024 zijn de OZB opbrengsten € 620.000 hoger als gevolg van afgesproken inflatiecorrectie, areaaluitbreiding en correctie voor het negatieve effect vanuit de algemene uitkering in verband met stijgende WOZ-waarden. Tot slot hebben we in 2024 de forensenbelasting ingevoerd waardoor er hogere opbrengsten zijn van € 220.000.
Bestuur, - € 180.000
De raad zal in het laatste kwartaal van 2023 besluiten nemen over onderdelen uit het project Goed Goan. In de begroting houden we alvast rekening met financiële consequenties van € 55.000. Daarnaast zijn er hogere lasten van € 18.000 voor de indexatie van de vergoedingen van raadsleden en commissieleden en waren de vergoedingen van externe leden van de rekenkamer nog niet begroot. Verder zijn er hogere lasten voor de samenwerkingsagenda regio Zwolle wat een nadeel geeft van € 85.000. Tenslotte zijn er nog diverse kleinere aanpassingen.
Burgerzaken + € 137.000
We verwachten hogere legesopbrengsten van die vallen onder titel 1, omdat er meer rijbewijzen, identiteitskaarten en paspoorten zullen worden verstrekt in 2024. Tegen over deze hogeren legesinkomsten staan hogere kosten voor afdrachten aan het Rijk. Per saldo een voordeel van € 104.000. Tevens is er sprake van een voordeel op de salariskosten van € 32.000. Tenslotte zijn er nog diverse kleinere aanpassingen.
Overhead, - € 506.000
Hieronder worden de belangrijkste mutaties toegelicht.
De belangrijkste wijzigingen zijn de hogere bijdrage aan ONS (€ 262.000), de organisatieontwikkeling (€ 500.000) en de doorontwikkeling van de digitalisering binnen de gemeente Dalfsen (€ 162.000). Daarnaast worden er meerkosten gemaakt voor de salariskosten (€ 243.000) door de recente CAO ontwikkelingen en de uitbreiding van formatie. Hiertegenover staat een lagere uitgave (afgerond € 600.000) vanwege incidentele budgetten in 2023 die niet doorlopen naar 2024.
Overige gebouwen en gronden, - € 45.000
Lagere huurinkomsten en vergoeding servicekosten in 2024 van € 35.000 voor Kindercentrum De Driehoek. Daarnaast verhoging van de salariskosten van € 10.000 veroorzaakt door de recente CAO verhoging en indexatie in 2024.
Mutatie reserves, - € 585.000
De onttrekking aan de Reserve Reeds Bestemd wordt jaarlijks met € 5.000 verlaagd in verband met het vervallen van het dividend Waterleiding Maatschappij Overijssel.
De jaarlijkse aflossing van de Vechthorst geldlening valt voor 50% vrij in de exploitatie. De looptijd van deze lening is tot 2025 en loopt per saldo af met 85.000 in 2024 t.o.v. 2023.
Vanuit de jaarrekening 2022 is een bedrag van € 1,480 mln overgeheveld met betrekking tot programma 1 voor uitvoering in 2023.
Bij de 1e bestuursrapportage 2023 is besloten een bedrag van € 302.000 te onttrekken aan de algemene reserve grondexploitatie in verband met de ontvangen voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2023.
In de huidige begroting 2024 wordt een bedrag van € 134.000 onttrokken uit de ARVB voor de incidentele bijdrage aan Regio Zwolle.
Daarnaast is vanuit de jaarrekening 2022 € 1,5 mln overgeheveld naar een andere reserve (ARVB, (€ 1,151 miljoen), reserve budgetoverheveling (€ 88.000) en reserve corona noodfonds (€ 262.000).